L’Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas” (IRPF) ou impôt sur le revenu.
Le nom est lâché !
En voila, un sujet réjouissant et passionnant. Je dois reconnaître que la motivation n’était pas folle au moment de rédiger cet article.
Mais bon, il faut bien parler aussi des choses qui fâchent et donc l’un des impôts principaux payés en Espagne comme dans tout autre pays.
Il existe une multitude d’autres impôts et taxes en Espagne et dans les différentes communautés autonomes, outre l’IRPF : IBI, ITP, IVA, IRNR, la liste est longue.
Comme dans tous les pays, l’État espagnol est très imaginatif lorsqu’il s’agit d’imaginer un système de contribution.
Et en plus il reçoit le soutien des différentes communautés autonomes pour inventer des taxes et impôts locaux et régionaux.
Aujourd’hui, je vais donc aborder le sujet de l’IRPF.
Tu vas le voir, il est difficile d’échapper à cet impôt dès lors que l’on réside en Espagne.
Commençons par les grandes lignes
L’IRPF est donc un impôt sur les revenus. Vu comme cela s’est assez vague.
Sont considérés comme des revenus :
- Les salaires et pensions
- Les bénéfices industriels et commerciaux
- Les bénéfices agricoles
- Les bénéfices non commerciaux
- Les revenus mobiliers
- Les revenus fonciers
- Les plus-values
- Les dividendes
En sachant qu’il existe également des revenus exonérés d’impôt.
Petit échantillon gratuit :
- Les prestations sociales pour incapacité permanente ou grande invalidité ;
- les pensions alimentaires reçues des parents en vertu d’une décision de justice ;
- les bourses publiques ou versées par des organismes sans but lucratif ;
- les indemnités de rupture de contrat de travail ;
- certaines prestations et aides à caractère social.
Prélèvement à la source ou non
Tu es salariée
En Espagne, l’IRPF est prélevé à la source si tu es salariée. Donc chaque mois, ton salaire est directement amputé du montant de l’impôt. On arrête pas le progrès.
Pour le calcul du montant de l’impôt, l’État se base sur les informations que tu as fournies à ton employeur concernant ta situation personnelle (célibataire, avec enfants à charge, etc).
Cerise sur le gâteau, si tu as un seul employeur et que tu gagnes moins de 22 000€/an, tu n’auras pas besoin de faire une déclaration d’impôts sur le revenu.
C’est facultatif.
Tu es retraitée
Si tu as une seule pension espagnole de moins de 22000€/an tu n’est pas obligée d’effectuer une déclaration IRPF.
Si tu reçois une pension provenant de l’étranger, cette limite est réduite à 15.000 € annuels, dès lors que ton payeur étranger de la retraite n’a aucune obligation de prélever sur cette retraite une retenue (donc prélèvement à la source et paiement de l’impôt déjà effectué dans le pays d’origine).
Tu es à ton compte
Tu ne vas pas échapper à l’IRPF 🙂
Par contre, on déclare et on paye l’IRPF trimestriellement si on est autonomo.
Il faut donc mieux avoir un peu de trésorerie, car le prélèvement est très rapide une fois que l’on a fait notre déclaration.
Une imposition par tranche.
Oui c’est pas très original comme fonctionnement, mais c’est un système éprouvé. Au moins cela evíte d’être trop dépaysé.
En Espagne, il y a 6 tranches depuis janvier 2021.
- De 0 à 12 450€ le taux est de 19 % (cela s’applique dès le premier euro).
- De 12 451 à 20 199€ le taux est de 24 % (cela commence à piquer).
- De 20 200 à 35 199€ le taux est de 30 % (cela commence à bruler).
- De 35 200€ à 59 999€ le taux est de 37 % (c’est honteux !)
- De 60 000€ à 299 999€ le taux est de 45 % (Il me faut un fiscaliste, voir un cabinet de fiscalistes !)
- Au-dessus de 300 000€ le taux est de 47 % (En même temps, on a 300 jours d’ensoleillement).
Pour savoir combien tu dois payer c’est simple.
Disons que tu gagnes 34 000€/an. Tu vas donc appliquer : 19 % sur les premiers 12 450€ puis 24 % sur les 7 750€ suivants, puis enfin 30 % sur les 13 800€ restant.
Déductions et exonérations
Alors bien évidemment, les services des impôts ont aussi un petit cœur qui bat et font preuve d’empathie de temps en temps.
Ils ont donc prévu des déductions et exonérations d’impôts, dans certains cas (selon l’âge, le nombre d’enfants et/ou de personnes à charge, situation familiale…) :
- Tu peux déduire 5 550€ correspond au minimum personnel pour vivre. Tu es totalement exonéré d’IRPF si tu gagnes moins de 5 550€ (il me semble que la misère serait moins pénible au soleil).
- Si tu as + de 65 ans : même chose, mais on rajoute 1 150 €. Donc tu es exonérée si tu gagnes moins de 6 800€/ans.
- Si tu as + de 75 ans : même chose, mais on rajoute 1 400€. Donc exonération totale si tu gagnes moins de 8 200€.
- Tu as des ascendants à charge de + de 65 ans, ils n’ont pas + de 8 000€ de revenus/an et les ascendants déclarent moins de 1800€ (quelle tristesse) : on applique les mêmes majorations en fonction de l’âge 65 ou 75 ans (donc + 1 150€ ou +1 400€)
- Tu as des enfants à charge de moins de 25 ans, ils n’ont pas + de 8 000€ de revenus/an et tes enfants déclarent individuellement moins de 1 800€ (une vie de rêve) : tu pourras ajouter à ton plafond 2 400 € (1er enfant), 2 700 €(2ème), 4 000 €(3ème) et 4 500 € (à partir du 4ème).
- Si tu as des enfants mineurs de moins de 3 ans : on passe à 2 800 € de déduction.
- Si par malheur tu es atteinte d’une incapacité : en fonction du taux d’incapacité et des frais d’assistance (de 3 000 € à 12 000 €).
- L’on peut déduire 2 000€ en tant que dépenses générales.
- De plus, si tu travailles tout en ayant une famille nombreuse ou des personnes en situation de handicap à ta charge, tu peux bénéficier d’une déduction d’impôts d’un montant de 1 200 € ou 2 400€.
Voila pour les principales déductions.
En sachant qu’en plus chaque communauté autonome propose aussi ses propres déductions.
Donc, il vaut mieux consulter ton centre des impôts (AEAT) ou voir avec un fiscaliste si tu veux optimiser ta déclaration.
Deux cas concret pour être bien clair :
Premier cas : un couple marié avec deux enfants de 2 ans et 12 ans, et gagnant moins de 8 000€/an. Si ils font une déclaration individuelle : 5 550€+((2 800+2 700)/2). Chaque parent pourra donc déduire 8 300€ de sa déclaration. Ce qui dans le cas présent revient à ne pas payer d’impôt.
Second cas : un célibataire sans enfants gagnant 30 000€ brut/an. Il pourra déduire 5550€ (minimum vital) + 2 000€ de dépenses générales. Donc on prendra comme base imposable : 22 450€. En se basant sur les tranches, il devra payer : 2 365 € (19% de 12 450€) + 1 860€ (24% de 7 750€) + 675€ (30% de 2 250€) soit 4 900€.
À noter qu’en Espagne, il n’y a pas l’équivalent de la csg/crds. M’enfin, cela va pas changer grand chose à la note finale.
Dois-je payer l’IRPF en Espagne ?
C’est la question qui revient le plus souvent, surtout lorsque l’on a pris connaissance des tranches d’imposition en Espagne.
Il faut être résident fiscal espagnol pour payer l’IRPF.
Tu es considérée comme résidente fiscale si tu résides plus de 183/jours par an en Espagne et si :
- Tu y as ta résidence principale
- Tes centres d’intérêt économique sont en Espagne ou tu exerces en Espagne une activité professionnelle (salariée ou non).
- Si ton conjoint et/ou tes enfants mineurs résident en Espagne.
Il n’est pas obligé de réunir les 3 critères ci-dessus. Un seul suffira, en plus du fait de résider plus de 183 jours/an.
Il n’y a pas de double imposition entre la France et l’Espagne. Ce qui est déjà une bonne chose.
Cas particulier également, si tu es retraité de la fonction publique, dans ce cas, tu dois payer tes impôts en France.
Si tu n’es pas résident fiscal en Espagne, c’est par ici : impôt non résident.
Dois-je déclarer mes impôts en France ?
Même si tu es résident fiscal espagnol, tu dois faire une déclaration dans chaque pays, selon ta situation personnelle.
En effet, certains impôts seront toujours payés en France et d’autres en Espagne. C’est souvent le cas, si tu as des biens en France ou tu perçois des dividendes.
Pour que les deux services d’impôts s’y retrouvent et t’éviter une double imposition, il est important de les tenir au courant.
C’est là que l’on s’arrache les cheveux et qu’il vaut mieux consulter un fiscaliste.
Dois-je déclarer mes impôts en Espagne.
La déclaration de l’IRPF est obligatoire si tu gagnes plus de 22 000€/an (avec une seule source de revenus : employeur, pension espagnole, …), ou 15 000€/an (si retraite de l’étranger ou si plusieurs sources de revenus et que le montant de l’une de ces sources est supérieure à 1500€/an. Si le montant est inférieur à 1500€/an, la limite reste à 22000€).
Particularité espagnole : un couple marié peut faire au choix une déclaration séparée ou commune.
Il ne faut pas confondre déclaration facultative et exonération.
Par exemple si tu es salariée et que tu gagnes 12 000€/an, tu seras prélevé à la source (19%), mais tu n’auras pas l’obligation de faire une déclaration d’impôts.
Le principal intérêt de faire une déclaration, c’est qu’il est possible que d’avoir trop payé d’impôts. Si, si, cela arrive parfois.
Dans ce cas, lorsque tu rempliras ta déclaration, tu peux avoir la bonne surprise de voir que l’État te doit de l’argent. Tu recevras alors une « devolución » (dans un délai de 6 mois maximum).
La déclaration d’impôt doit être déposée avant le 30 juin de chaque année auprès des AEAT (centre des impôts). On peut également faire sa déclaration en ligne dès lors que l’on a un certificat numérique.
C’est particulièrement pratique et rapide.
L’avantage de se rendre dans un AEAT c’est que l’on peut obtenir un accompagnement gratuit pour remplir sa déclaration.
La situation de chacun étant différente, et la fiscalité étant bien souvent une usine à gaz, je recommande vivement de prendre conseil auprès d’un cabinet de fiscaliste pour bien peser le pour et le contre avant de s’installer en Espagne.
D’ailleurs rien qu’en écrivant cet article, je me suis rendu compte que de nombreux sites ne mentionnaient pas qu’il y avait dorénavant 6 tranches en Espagne. C’est dire le sérieux de ces sites 🙂
Bonjour Sylvain
Ton article sur les impots est tres interressant, peux tu seuleument m’eclairer ?
Je suis retraité du Luxembourg, ou je paie mes cotisations sociales et mes impots retirés a la source comme toujours.Je suis retraité depuis 2021 et je suis résident depuis 08/2023. J’ai lu dans la revue europeenne que les avoirs donc salaire,pension d’un pays ne pouvait etre taxé que dans ce dit pays.Donc pourquoi devrais je payer ENCORE des impots en Espagne alors que je n’ai aucun revenu dans ce pays.? Si c’est le cas alors ne voyant aucun interet a etre resident, je renonce a ma residence en Espagne. De plus j’ai des credits,frais que je paie au Luxembourg,comment puis je calculer ce que je gagne reellement? Il semble que l’espagne a été condamnée pour cet abus d’impot? Si je gagnais un ou des revenus en Espagne alors oui je serais d’accord de payer des impots. Merci de m’aider a decortiquer ce mic mac ????????
Bonjour Sylvain
La période des impots arrive et j’ai une petite question pour toi ou quelqu’un confronté à cette question.
La cotisation d’assurance maladie non déductible peut être retiré du montant déclarable pour un non résident espagnol?, ainsi que CSG/CRDS, CASA, COTAM lorsque c’est la première année et que durant quelques moins ces prélevements ont lieu avant le changement de résidence fiscal.
Pour exemple ceci fonctionne ainsi pour le income tax au USA, mais ici les gens me regardent (meme les assesors) avec de grands yeux ouverts.
Pour mon cas je suis retraité du privé résident fiscal en France de janvier à avril 2023 , puis résident fiscal espagnol de mai à décembre.
J’ai donc payé 4 mois de CSG/CRDS
Hola.
Personnellement, je n’en ai aucune idée. Il faudrait voir avec un comptable.
Bonjour, je suis résidente fiscale depuis le 24/08/2023 du côté de Girone, au niveau déclaration de revenus , dois déclarer mes revenus français avant le 30 juin 2024 en Espagne, car bien sûr (seulement quelques pensions retraite m’ont supprimé les prélèvements sociaux en France et que depuis le mois de Septembre? La France va sûrement m’indiquer les montants à déclarer en France de janvier 2023 à Septembre 2023? Et la déclaration totale de mes revenus 2024 se fera en 2025 en Espagne. Qu’en pensez vous? Dominique
Hola.
J’en pense qu’il faut contacter votre centre des impôts espagnol pour avoir une réponse exacte.
Ils peuvent vous renseigner gratuitement et ils sont là pour cela.
Hello Sylvain,
Je vis et travaille en Espagne depuis le mois de septembre 2023. En fin d’année j’aurai probablement perçu plus de 12000€.
J’ai 2 enfants de 7 et 13 ans, je travaillais également en France où mon taux de prélèvement à la source était de 0%.
Dois-je faire une déclaration en Espagne et pense tu que je vais payer des impôts sur les revenus percus en Espagne cette année?
J’avoue ne pas bien saisir le mode de calcul 🙂
Merci pour ton blog et tous tes conseils!
Très belle soirée.
Hola Carole.
Le mieux est de contacter directement ton centre des impôts (AEAT), ils pourront te calculer précisément combien tu devras payer selon ton dossier.
Bonjour Sylvain,
Je suis un étudiant français actuellement en Espagne pour un stage de 6 mois en entreprise. J’ai une gratification de 1300 euros par mois, sachant que mon stage commence en octobre, dans quelle situation est-ce que je me situe quant à la taxation?
En France, je sais que nous sommes exonérés de toute taxe mais d’après les échos de certains de mes camarades cela ne semble pas être le cas en Espagne.
Merci d’avance
Hola.
Si tu resides moins de 6 mois et 1 jours en Espagne, tu n’es pas résident fiscal. Donc c’est plutôt du côté de la France qu’il faudrait te renseigner.
Bonjour je compte m’installer en Espagne.
Je perçois une pension d’invalidité de la sécurité sociale et une rente invalidité de ma prévoyance jusqu’à ma retraite.
Je ne peux plus travailler.
J’ai 53 ans.
Pourriez vous me dire si je dois payer un impôts sur ces revenus.
Merci beaucoup.
Bonne journée.
Bonjour Jousselin,
Je suis dans le même cas et pas facile à trouver, la réponse.
Bonjour,
Petite question tu notes :
Tu as des enfants à charge de moins de 25 ans, tu n’as pas + de 8 000€ de revenus/an et tes enfants déclarent individuellement moins de 1 800€/mois
Mais si on regarde sur la page :
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2022/c14-adecuacion-impuesto-circunstancias-personales/minimo-descendientes/concepto-requisitos-descendientes.html
Il y a noté :
Que el descendiente no haya obtenido en el ejercicio 2022 rentas superiores a 8.000 euros anuales, excluidas las rentas exentas del impuesto.
Petite coquille ?
Merci Karim 🙂
L’important étant de consulter son centre des impôts, si on veut éviter des erreurs.
En plus, ils sont très efficaces pour aider à remplir sa déclaration d’impôts.
Bonjour,
Je suis retraité de la fonction publique française , est-ce que je dois quand même faire une déclaration annuelle en Espagne?
Hola.
Déjà, selon combien on gagne, on peut être dispensé de déclaration.
Le plus simple est de contacter son centre d’impôts espagnol, pour savoir si il faut déclarer ou non.
Quoiqu’il en soit en ayant un pension de la fonction publique, il n’y aura pas d’imposition en Espagne sur cette pension.
Hola
Merci beaucoup pour le renseignement, j’ai obtenu un rdv avec hacienda ce lundi. Vamos a ver
Hasta pronto
Jörg
Bonjour
Je suis français et moi aussi j ai une retraite de la fonction publique.
J ai contacté les impot français qui m ont dit que je serai imposé en France mais que ma pension sera pris en compte ds la progressivité de l impot par le fisc espagnol
Vu que nous sommes dans le même cas et que vous avez eu rendez vous avec les impot espagnol. Pouvez vous m apporter quelque précision
Je vous en remercie d avance
Cordialement Jean
Bonjour Sylvain, nous avons prévu de prendre notre retraite à Valencia en tant que résidant dès le 01/01/2026, j’ai besoin d’un fiscaliste sur Valencia pour calculer avec précision notre impôt sur les revenus ainsi que sur le patrimoine.
Et ok pour t’offrir un verre au Mercado Colon du 29/07 au 20/08/2023 (plutôt le soir, il fait si chaud l’été).
Frédéric
Hola Frédéric.
Tu peux essayer de voir avec : https://francisco-adrian-garcia-escalle.negocio.site/
Il parle français.
Bonjour Sylvain,
Je suis retraitée et locataire (bail de location annuel durée 7 ans) à 03183 Torreviéja Alicante, mais je suis 183 jours par an (6 mois) en Espagne. Comment doit-je faire le calcule, est-ce un forfait ? Pensions Française : Brut 1250.€
Dans l’attente de votre réponse,
Bien Cordialement.
Geneviève BAUDIMENT
Hola Geneviève.
Je te conseille de prendre contact avec ton centre des impôts à Torrevieja. Ils sont là pour t’aider à remplir ta déclaration et te faire le calcul exact selon ta situation. C’est gratuit et ils sont très serviables.
Bonjour Sylvain,
Je vous remercie pour vos conseils pour nous guider et surtout le coté altruisme…. En vous remerciant pour votre intervention,
Cordialement.
Geneviève BAUDIMENT
Bonsoir,
je suis Belge, pensionné et résidant espagnol depuis janvier 2021 je gagne 2000€ par mois, ma femme n’a aucun revenus et est à ma charge, j’essaye de savoir combien je vais devoir payer de contribution en Espagne et malgré vos tableau super bien fait je n’arrive pas a me rendre compte de ce que je vais devoir débourser.
Les contributions belges me disent que en Belgique je ne devrait rien ou presque rien payer.
Ici j’ai quelqu’un qui m’as remplis mes papiers et il me dit que je vais être taxé de plus ou moins 3000€
Nous n’avons aucuns bien ni autre que ma retraite pour nous deux .
Désolé de vous déranger avec cela mais il y a 3 ans vous m’avez déja conseillé et depuis j’ai fait le pas , ca y est je suis en Espagne.
Buenas tardes
Patrice
Hola Patrice.
En tant que résident espagnol, vous pouvez vous rendre dans un bureau des impôts pour qu’ils calculent vos impôts et vous aident à remplir votre déclaration (avant le 31 juin).
Difficile de répondre plus précisément, d’autant plus que ce n’étant pas fiscaliste ou comptable, cela dépasse mes compétences 🙂
Bonjour,
J’aimerais avoir des informations sur les impôts en Espagne. J’ai vu que vous faisiez des articles de blog et que vous étiez spécialisés.
J’ai travaillé en tant que stagiaire en Espagne et j’ai été imposée à 19% alors que mon amie était imposée à 2%. On m’a dit que c’était une erreur et que j’aurais du être imposée à 2% également et j’aimerais faire une demande de remboursement auprès des impôts espagnols mais je ne sais pas comment faire ni quelles sont les modalités.
Pouvez-vous m’aider s’il vous plait? C’est dur de trouver des informations et de comprendre le fonctionnement et je suis étudiante, j’aimerais beaucoup récupérer cet argent si il m’a été imposé à tort.
Merci beaucoup,
Hola Mathilde.
En effet pour les stagiaires, le taux est de 2%.
Il faut prendre contact avec le centre des impôts (Agencia Tributaria) dont dépend la commune où tu travaillais.
Bonjour j’ai travaillé en Espagne pendant 6 ans j’ai un fond de pension a la banque pour le débloquer celles-ci me demande un justificatif dès impôts espagnol comme quoi je suis a jour quelqu’un peut il me dire a qui m’adresser j’ai cotisés sur Barcelone merci d’avance
Hola Jean Claude.
Le plus simple et efficace est de contacter le bureau de l’Hacienda à Barcelone.
Bonjour,nous sommes un couple pensionné belge résident en Espagne (andalousie),une seul source de revenu pour deux….j’ai 30455 euro brut par an (pour deux)….on ne parle pas d’un seul revenu de pension pour deux….quand est il de la taxation pour
nous deux….merci à vous
Bonjour Sylvain, je ne sais pas où se trouve le Mercado Colon mais j’ai une question !
La déclaration de l’IRPF est obligatoire si tu gagnes plus de 22 000€/an, est ce valable pour l’IRNR, d’un salarié non résident ?
Hola. À partir du moment que l’on est propriétaire d’un bien en Espagne, et que l’on réside en dehors de l’Espagne, il faut s’acquitter du IRNR.
Bonjour,
Je souhaiterai avoir un contact par mail pour récupérer les 3 % de rétention lors de la vente d’un bien en Espagne.
Normalement c’est votre fiscaliste qui fait la déclaration auprès du fisc directement à Madrid, pour les non-résidents. Il vous faut d’abord récupérer la déclaration faite obligatoirement par l’acheteur (sous un mois après la signature).
Votre fiscaliste vous demandera toutes les factures de frais déductibles (travaux, diagnostics, commission d’agence, frais d’acquisition à l’achat,avec tous les justificatifs de paiement qui serviront à déterminer le montant net fiscal de la plus-value réalisée.
C’est sur ce montant que sera appliquée la taxe de 19%. La différence entre les 3% de rétention sur le prix de vente et les 19% de la PV net fiscal , vous sera remboursée si le montant de la rétention est supérieure à la taxe de 19%. A contrario, vous devrez effectuer un virement au Fisc espagnol à Madrid.
Si votre dossier est très complet et correctement établi par votre fiscaliste, en cas de remboursement total ou partiel, vous recevrez un virement bancaire après 3 mois.
Bonjour,marié et pensionné,nous sommes résident belge en Espagne,ma femme est à ma charge complète et je reçois 30000 euros brut de belgique comme pension…comment vais je etre taxé en Espagne ? Merci de votre aidem
Bonjour Sylvain,
Article clair pour un sujet et des documents bien compliqués à remplir, il faut vraiment se faire aider par des fiscalistes/asesor.
Néanmoins pour compléter ton article, il faut peut être aussi parler de la retenue pour la sécurité sociale (je crois que c’est environ 7/8% du net après impots).
J’utilise le site suivant assez simple à utiliser et qui te donne le net après toutes les retenues.
https://cincodias.elpais.com/herramientas/calculadora-irpf/
Au plaisir de se rencontrer un jour sur Valencia
Cordialement
Bonjour Sylvain,
J’ai beaucoup apprécié l’explication détaillée pour le montant à régler sur les revenus des pensions (IRPF-Impôts).
Je réside depuis début Mai 2022 à Torreviéja 03183. après avoir lu, je pense être dans le second cas :
Je suis retraitée célibataire et sans enfants. J’ai une pension Française de 16000/An brut et j’ai + de 65 ans.
De 0 à 12 450€ le taux est de 19 %
Je peux déduire 5 550€ qui correspond au minimum personnel pour vivre + de 65 ans on rajoute 1 150 €
==Si L’on peut déduire 2 000€ en tant que dépenses générales.. quel sont les critères à remplir..? pour en bénéficier.
Vous en remerciant par avance pour votre coopération sur ce sujet délicat.
dans l’attente de votre retour
Bien Cordialement
Geneviève
Hola Geneviève.
Il y a pas de critères à remplir.
C’est une déduction applicable à tous, sans besoin de fournir de justificatif.
Holà Sylvain,
Merci pour la réponse concernant les 2000€ (dépenses générales). Vous souhaitant une bonne journée. Geneviève
Bonjour Sylvain !
Je suis commerciale pour une entreprise espagnole et bien évidemment résidente en Espagne.
Est ce qu’il y a une différence au niveau de la fiscalité entre le paiement d’une prime (bonificació) ou des comissions ?
Ensuite est il plus intéressant au niveau fiscal de se faire augmenter son salaire ou de percevoir des commissions et/ou bonifications ?
Il y a t-il des moyens « simples « de défiscaliser en Espagne pour diminuer l’impôt sur le revenu ?
Merci de votre retour !!!
Hola Caroline.
Il faudrait contacter un fiscaliste sur ces sujets. Je ne suis pas compétent pour répondre précisément.
Bonjour Sylvain
« Particularité espagnole : un couple marié peut faire au choix une déclaration séparée ou commune. »
Quel est l’impact de ça ?
Je travaille depuis le 2 janvier 2022 en Espagne et donc cette année sera ma toute première déclaration.
Tout au long de l’année 2022, mon employeur m’a prélevé sur mon salaire la somme correcte par rapport au barème fourni par l’administration fiscale espagnole.
Cependant, je me demande pourquoi mon employeur me prélève autant alors que j’ai bien pris soin de déclarer mon épouse en tant que personne à charge et sans revenus.
En Espagne, on paie le même pourcentage d’impôt que l’on soit célibataire ou bien marié avec une personne sans ressources ?
J’ai bien compris qu’il n’y avait pas nombre de parts comme en France et je n’ai rien trouvé sur internet concernant le fait d’avoir une femme à charge.
Merci d’avance
Hola Valere.
En fait, selon la situation familiale il sera plus ou moins intéressant de faire une déclaration individuelle ou conjointe.
Habituellement, lorsque le conjoint ne travaille pas, il vaut mieux faire une déclaration commune, afin de bénéficier d’une déduction de 3400€ sur la base imposable.
Si les deux travaillent c’est moins intéressant de faire une déclaration conjointe. Si on fait une déclaration conjointe, l’unité familiale aura droit à une déduction de 5550€ + 3400€ soit 8950€. Si on fait une déclaration individuelle, chacun pourra déduire 5550€, soit 11.100€ pour le couple.
Merci beaucoup pour ta réponse.
Bonjour Sylvain,
Nous devons nous installer à Benidorm en Juin 2023 car nous reprenons une entreprise familiale.
Avez-vous un cabinet de fiscaliste à nous conseiller qui soit implanté des deux côtés de la frontière, afin de jauger nos situations fiscales francaises, et espagnole ?
Merci d’avance.
Très bonne journée à vous
Hola Jean Yves, il me semble que Tas Consultoría pourrait correspondre à ce que vous cherchez.
Mais je n’ai jamais travaillé avec eux.
Bonne journée
Hola Sylvain,
De juillet à octobre 2021 j’ai travaillé à Barcelone avec un contrat de travail espagnol.
Le 1er mois je n’ai pas été prélevé à la source mais les 3 suivants j’ai demandé à l’être sur une base de 14.5 %.
Logiquement je ne serais pas imposable vu mes revenus. Comment faire ou du moins qui contacter pour me faire rembourser les impôts payés à la source ?
Je te remercie.
Que tengas un buen dia !
Miguel
Hola Miguel. Le plus simple est de prendre directement contact avec ton centre des impôts espagnol. Ils peuvent te guider pour faire ta déclaration d’impôts.
bonsoir, ou je epux avoirun document officiel comme quoi je ne dois pas faire de declaration dímpot, merci
Hola. En contactant directement votre bureau des impôts.
Bonjour , projet d’installation permanente comme retraités belges ( couple ) en région Espagne Valenciennoise ( Alicante ) , sur base d’une pension dont total brut de 30756€ : calcul des impôts annuels dûs en sachant que plus aucune propriété pays d’origine ( Belgique ) et appartement propre ( propriétaire ) d’une valeur de 150000€ hors frais de notaire en Espagne ( Alicante ) , conjointe pas de revenu(s) , pas d’handicap , enfants etc. . Merci pour réponse , cordialement .
Hola Jean Pierre.
N’étant pas fiscaliste, je ne peux pas répondre précisément à votre question.
Il faut que vous contactiez soit l’Hacienda proche de votre domicile, soit un cabinet de fiscaliste, ils pourront faire un calcul précis.
Bonjour,
Dans le second cas, vous parlez de 30000€ brut/an.
Vous êtes certain, ce n’est pas le net qui est déclaré ?
En Espagne, pour 30k€ de perçus, l’impôt à payer est de 4900€ pour une personne seule sans enfant.
En France, si on fait le même calcul, l’impôt à payer est de 2106€.
L’impôt sur le revenu semble vraiment confiscatoire en Espagne.
Merci encore pour tout votre travail sur votre blog. Ayant le projet de venir m’installer à Valence moins de 6 mois par an pour la retraite (d’ici 2 à 3 ans), votre travail m’est vraiment utile.
Au plaisir de se rencontrer dans un futur pas si lointain…
Hola Patrick. Oui on prend le revenu brut, on applique les différentes déductions et c’est sur ce montant que l’on calcule les différentes tranches.